Muchos con escasos conocimientos de geografía política piensan que las islas Canarias tienen una organización estatal propia y, como tal, son un paraíso fiscal como Luxemburgo, Irlanda, Chipre o Malta.
Por pocos impuestos que se puedan cobrar a las empresas, las Canarias no son un Estado sino una comunidad autónoma de España. Algo así como lo que son las regiones de estatuto especial en Italia. Sin embargo, por autónomas que sean, el régimen de tributación y fiscalidad es el diseñado para las Canarias por el Estado español.
La Tributación para Empresas y Particulares en Canarias. Paraíso fiscal y oportunidades
El sistema de tributación y los impuestos sobre la renta de las sociedades en España también se aplica en Canarias, aunque con algunas variaciones. En Canarias, de hecho, el régimen de tributación sobre la posesión de inmuebles y las ganancias por rendimientos financieros es más ligero que el ya bastante ventajoso vigente en el resto del territorio español. Uno de los motivos que hacen más ligeros los impuestos en Canarias es compensar la posición de relativa desventaja que tienen dentro de la Unión Europea, es decir, la de encontrarse en la periferia extrema de la UE. La posición externa del archipiélago canario hace, por ejemplo, más costoso y más largo en el tiempo todo tipo de abastecimiento y transporte de mercancías y personas. El sistema fiscal de Canarias, por lo tanto, es ventajoso porque tiene el objetivo de incentivar las inversiones en actividades y la compra de unidades inmobiliarias, tanto para residentes físicos como para empresas y sociedades.
Cuántos impuestos pagan en Canarias las personas físicas
Para las rentas de las personas físicas de hasta 28.000€ al año y en ausencia de propiedades inmobiliarias, se prevén desgravaciones fiscales de hasta 800,00€ al año. Además, se prevén importantes desgravaciones fiscales de hasta 1.500,00€ por cada hijo de 15 años, con el objetivo de incentivar la permanencia y el aumento demográfico en la isla. Por último, para incentivar la inmigración de mayores de sesenta y cinco años al país, para este grupo de edad se prevé una considerable exención de impuestos sobre sueldos y pensiones, independientemente del importe.
En definitiva, los tramos del IRPF sobre las rentas de las personas físicas en Canarias se reparten así:
- tipo del 19% para rentas inferiores a 12.450 euros;
- del 24% hasta 20.200 euros;
- del 30% sobre los importes que no superen los 34.000 euros;
- del 45% para las rentas superiores a 60.000 euros.
A pesar de tener un sistema fiscal, de impuestos y tasas ventajoso, tampoco en Canarias se aplica la flat tax, el tipo único para todas las rentas.
Diferencias en el pago de impuestos en Canarias entre residentes y no residentes
Canarias forma parte de España y, evidentemente, de la Unión Europea. Sin embargo, si bien uno puede trasladarse y residir desde cualquier otro país de la UE sin problemas, solicitar la residencia conlleva ciertos requisitos. Se considera residente a la persona física que permanece en Canarias más de 183 días. Puede solicitar la residencia en Canarias quien demuestre ser cónyuge, padre o hijo de una persona que habita habitualmente en territorio español por motivos de estudio o porque desarrolla una actividad económica en España, especialmente en las islas Canarias. En estos casos se aplica el régimen de tributación para residentes descrito anteriormente.
Quien no pueda demostrar o solicitar la residencia en Canarias está sujeto al pago de impuestos sobre la renta percibida tanto en las islas Canarias, como en España, como en el extranjero, con un tipo del 19%, igual al aplicado sobre lo derivado del alquiler o arrendamiento de inmuebles, independientemente del importe del alquiler.
Cuánto se paga de IVA en Canarias
En Canarias no se paga IVA. Este es también uno de los aspectos ventajosos del sistema fiscal vigente. Sin embargo, mientras que la ausencia de IVA afecta a gran parte de los bienes primarios, se aplica un tipo del 7% al 13%, mucho más reducido que el 22% de Italia, a los productos de consumo y a los bienes de lujo.
Cuántos impuestos pagan en Canarias las empresas. Ventajas, Zonas Francas y ZEC, zonas de fiscalidad reducida
España ya prevé un régimen fiscal favorable para algunas categorías de renta, como el de la denominada ley Beckham. Sin embargo, una empresa en Canarias tiene una tributación ordinaria del 15% durante los primeros 2 años de actividad. Después de los 2 años, sube al 25%. La reducción del 10% en el pago de impuestos a cargo de las empresas se ha previsto para incentivar el establecimiento de nuevas actividades económicas y start-ups. La otra importante ventaja prevista en Canarias está dirigida a las nuevas empresas constituidas antes de 2020 que se incluyen en las ZEC, zonas de fiscalidad reducida, es decir, un régimen fiscal especial confirmado hasta 2026 que prevé una fiscalidad reducida del 4%. Los incentivos fiscales para las empresas, los impuestos ventajosos sobre la renta empresarial, la ausencia de IVA y de tasas de constitución de nuevas empresas en Canarias
En general, el sistema fiscal español tiene características ventajosas para las empresas, pero en Canarias, además de las ventajas y el régimen fiscal privilegiado ya descritos hasta aquí, el sistema fiscal prevé algunas ventajas también para las rentas empresariales en cuanto a:
- las transferencias de dinero;
- la ausencia de pago de impuestos de constitución de nuevas empresas; la reducción de la base imponible sobre la renta empresarial y sobre los beneficios no distribuidos y destinados a reinversión;
- la reducción del IRPEG, es decir, el impuesto sobre la renta de las personas jurídicas, hasta el 50%;
- la ausencia de IVA sobre la compra de bienes de equipo o de inversión.
Las Zonas Francas. Cuánto se paga de impuestos en Tenerife y Gran Canaria
Además de las ventajas generales del sistema fiscal que España prevé y que Canarias aplica con sus particularidades como comunidad autónoma, en las islas de Gran Canaria y Tenerife, las más grandes del archipiélago, existen 2 Zonas Francas, es decir, áreas exentas de impuestos directos o indirectos sobre los bienes, las materias primas y los productos terminados.
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