Abrir una sociedad en España, en ciudades como Barcelona, Madrid o en las Canarias, donde el sistema de tributación es particularmente ventajoso, es una inversión financiera conveniente y fácil de realizar. España se encuentra entre los países que ejercen una fuerte atracción para las inversiones del extranjero, debido a su sistema fiscal y a la relativa sencillez con la que es posible constituir una sociedad con intereses en diversos sectores de mercado, desde el inmobiliario hasta el comercial. Según la última clasificación 2020 elaborada por el Banco Mundial – Business Enabling Environment (BEE) – de los países favorables al negocio, España se sitúa en el puesto 30 de 190 países del mundo en facilidad para el cumplimiento de los trámites burocráticos necesarios para constituir una sociedad española. Las ciudades más atractivas de España desde el punto de vista comercial son Barcelona, Madrid, Málaga, Canarias.
El sistema de tributación y los impuestos sobre la renta de las sociedades de empresa en España
El sistema de tributación español favorable prevé un 15% de impuestos durante los primeros 2 años para las sociedades de nueva constitución. A partir del 3.º año, el impuesto sube al 25%.
Los tipos de IVA se dividen en:
- IVA general 21%;
- IVA sobre productos alimenticios 4%;
- IVA de construcción de vivienda, restaurantes, hoteles del 10%.
Las exportaciones están exentas de IVA, mientras que los países y zonas que están bajo la legislación española, como Canarias, Ceuta y Melilla, no tienen IVA.
Aquí están todas las preguntas y respuestas sobre costos y procedimientos para abrir una sociedad en España
Para abrir una sociedad NEWCO en España es necesario:
- Identificar a los socios: una o más personas físicas de cualquier nacionalidad y residencia; una o más sociedades;
- Solicitar el formulario de la razón social, es decir, el Certificado de denominación social;
- Obtener el número NIE, es decir, el código fiscal de la sociedad;
- Determinar el tipo de empresa, que puede ser Individual; Sociedad Civil, Sociedad Limitada SL, incluso con un solo socio y capital mínimo de 3.000€; Sociedad Anónima SA, con un capital mínimo de 60.000€;
- Abrir una cuenta bancaria para la gestión de la actividad;
- firmar la escritura pública de constitución de la sociedad;
- Inscribir la sociedad en el registro de empresas para solicitar la apertura del número de IVA, la inscripción en la Agenzia delle Entrate, en la Seguridad Social.
Sede secundaria o filial en España de una sociedad constituida en otro país. Trámites y personalidad jurídica
La alternativa a la apertura de una nueva sociedad en España es constituir una sede secundaria o una filial de una sociedad ya existente en otro país, como Italia. La sede secundaria de una sociedad en España no tiene personalidad jurídica propia, pero debe tener una sede permanente en el país y un representante fiscal residente en España. La filial, en cambio, tiene personalidad jurídica propia y el capital está controlado por la sede matriz.
Los trámites para la constitución de una filial y/o sede secundaria de una sociedad en España son iguales a los de la constitución de una nueva sociedad. Sin embargo, para la sede secundaria y la filial también es necesario que los órganos de administración de la sociedad (italiana o extranjera en general) adopten un acuerdo en el que se apruebe la creación de una entidad jurídica de la sociedad en España.
Faq preguntas sobre la constitución y apertura de una sociedad en España
¿Cuál es el capital mínimo a aportar para constituir una sociedad en España? R:Mínimo 3.000 € (efectivo/especie);
¿Cuántos accionistas son necesarios? ¿1 o más? Y en caso de un solo socio, ¿el capital a aportar es mayor? R:Mínimo 1 socio, con un capital mínimo de 3.000 euros (efectivo/especie)
¿Cuánto tiempo se necesita para fundar una sociedad en España? R:Aproximadamente 1 mes;
¿Cuál es la principal tributación sobre la facturación y los dividendos? R:15% en relación con los primeros 2 años de actividad. El tipo impositivo general es del 25%. La distribución de dividendos no está gravada en España cuando el accionista es una entidad de la UE con una participación mínima del 25%, el resto dependerá del CDI o del 19% para no UE/sin CDI;
¿Cuánto cuesta el abogado para constituir una sociedad? ¿Y cuáles son los demás costos, aproximadamente? R:Aproximadamente 1.000/1.500 euros;
¿Qué es mejor? ¿Abrir una nueva empresa o una sede secundaria? ¿En ambos casos se trata de una sociedad de la UE o de una sociedad extra UE? R:A efectos fiscales hay una leve diferencia. Sin embargo, para el comercio y lo comercial dependería de los objetivos de los inversores;
¿Es obligatoria la residencia del CEO en España? ¿Es necesaria la residencia en España para activar la empresa y operar? ¿Es obligatoria la residencia en España para abrir una cuenta bancaria? R: La residencia fiscal del CEO español no es obligatoria si la entidad es fiscalmente residente en España. Las sociedades pueden operar con cuentas bancarias de no residentes;
¿Es fácil obtener el número de IVA? ¿A cuánto asciende el costo? R: Sí, es obligatorio. El costo asciende a 500€.
