La creación de una empresa extranjera en Italia puede resultar una solución para mejorar la estructura societaria de las grandes empresas.
Después de escribir cómo abrir una empresa y hacer negocios en Italia, ahora te contamos las cosas que se pueden hacer con una empresa extranjera en Italia:
- Disminuir la burocracia;
- Internacionalizar la actividad de la empresa italiana;
- Crear una disposición legal en el extranjero;
- Proteger los activos;
- Satisfacer la necesidad de privacidad y confidencialidad.
Una empresa extranjera en Italia no puede utilizarse para:
- reducir la carga fiscal del grupo empresarial;
- trabajar en Italia y pagar impuestos en el extranjero.
La estrategia adecuada para el buen funcionamiento de la empresa extranjera en Italia.
El objetivo de esta guía es identificar una estrategia para evitar la ubicación ficticia en el extranjero de la residencia fiscal de una empresa. Precisamente para evitar o prevenir errores, es recomendable desarrollar una estrategia preventiva para identificar la residencia efectiva de las sociedades, antes de adquirir acciones de sociedades en el exterior o pensar en los nombramientos del Directorio o del Gerente General. La lista de preguntas a responder para desarrollar la estrategia adecuada y evitar identificar ficticiamente la residencia de la empresa en el extranjero son las siguientes:
- ¿Cuándo es mejor registrar acciones en la adquisición de una empresa extranjera, a una S.r.l. en Italia? Cuando sea necesario emitir facturas por servicios prestados en Italia, para empresas residentes en el extranjero.
- ¿Cuáles son las relaciones financieras de una empresa que trabaja tanto en el extranjero como en Italia? Es necesario saber distinguir los ingresos producidos en el extranjero de los producidos en Italia.
- ¿Qué se entiende por inversión fiscal? La residencia fiscal ficticia en el extranjero de una empresa que opera en Italia.
La globalización ha cambiado considerablemente el mercado que ya no es localizado sino global. Sin embargo, la tasa de impuesto a pagar por los ingresos producidos es local. Por tanto, es necesario poder identificar en qué Estado se produce la renta.
Localización ficticia de empresas en el extranjero (inversión fiscal).
No es difícil ubicar una empresa en el extranjero y, en cambio, desarrollar la actividad prevista por el objeto social en Italia. El término inversión fiscal se refiere a la ubicación ficticia en el extranjero de la residencia fiscal de una empresa que, por el contrario, TIENE DE HECHO su negocio y persigue su objeto social en Italia.
Esto también puede suceder accidentalmente cuando:
- la empresa está en el extranjero pero los contratos con clientes y proveedores están cerrados en Italia, tanto físicamente como por teléfono o por correo electrónico;
- la administración de la empresa en el extranjero es coordinada desde Italia por sus órganos administrativos, incluso a través de correos electrónicos, llamadas telefónicas, videollamadas.
En casos de este tipo, la empresa puede no pagar la declaración de impuestos, el IVA y otros impuestos a pagar en Italia. La empresa también puede ser sancionada por la administración tributaria italiana.
Cuando es posible establecer empresas en el extranjero
La creación de empresas en el extranjero no está prohibida por la ley. Hay casos en los que es posible realizar actividades en Italia, en nombre de empresas que tienen residencia fiscal en el extranjero. Pero en el caso de una evaluación fiscal, la carga de la prueba recae en la empresa auditada. En estos casos, debe asegurarse de poder:
- Demostrar que no ha trabajado en Italia por cuenta de la empresa extranjera;
- Probar que la empresa extranjera trabajó sin la participación de capital o activos de Italia;
- Facturar regularmente en Italia cualquier trabajo realizado.
La última sugerencia es la más importante porque, de manera sencilla, permite evitar el fenómeno de las corporaciones en el exterior. Lo importante es identificar el trabajo realizado en Italia en nombre de una empresa extranjera y pagar los impuestos sobre la renta y el IVA de acuerdo con las normas de la legislación fiscal italiana.
Cómo declarar los ingresos producidos en Italia por cuenta de empresas extranjeras
En estos casos, es suficiente registrar las acciones de la empresa extranjera con una Srl en Italia y facturar los servicios realizados en Italia de acuerdo con los puntos indicados anteriormente. Todo el resto del trabajo realizado en el extranjero es facturado por la empresa extranjera, sin ningún tipo de repercusión negativa en Italia. El trabajo realizado en Italia se graba en Italia. El trabajo realizado en el extranjero tributa a expensas de la empresa extranjera. Este tipo de tributación también se puede lograr a través de una sociedad de responsabilidad limitada existente en Italia. Es suficiente registrar las acciones de la empresa extranjera con la empresa registrada en Italia y facturar regularmente el trabajo realizado en Italia, en nombre de la empresa extranjera.
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