Abrir una empresa en España, en ciudades como Barcelona, Madrid o Canarias donde el sistema fiscal es especialmente ventajoso, es una inversión económica cómoda y fácil. España es uno de los países que ejerce un fuerte atractivo para las inversiones del exterior debido a su régimen fiscal, para el régimen de tributación de la propiedad adoptado por la Ley Beckham y la relativa sencillez con la que es posible constituir una empresa con intereses en diferentes sectores del mercado, desde el inmobiliario hasta el comercial. Según el último ranking de 2020 elaborado por el Banco Mundial – Business Enabling Environment (BEE) – de países favorables a los negocios, España ocupa el puesto 30 de 190 países del mundo en facilidad para cumplir con los trámites burocráticos necesarios para constituir una empresa. Las ciudades más atractivas de España desde el punto de vista comercial son Barcelona, Madrid y Málaga.
El sistema de tributación e impuestos sobre la renta de las sociedades anónimas en España
El tipo impositivo del Impuesto sobre sociedades es del 25%. No obstante, las empresas de nueva creación pueden disfrutar de un tipo reducido del 15% durante los dos primeros años. Una vez transcurrido dicho período, tributarán al tipo normal en el primer períod en el que obtengan beneficios.
Los tipos de IVA se dividen en:
- IVA ordinario 21%;
- IVA sobre productos alimenticios 4%;
- 10% IVA para vivienda, restaurantes, hoteles.
Las exportaciones están exentas de IVA mientras que los países y zonas que se encuentran bajo la legislación española como Canarias, Ceuta, Melilla no tienen IVA sino un impuesto indirecto con tipos más reducidos
Preguntas y respuestas sobre costes y trámites para abrir una empresa en España
Para abrir una empresa NEWCO en España es necesario:
- Identifique a los socios: una o más personas físicas o jurídicas residentes o no residentes;
- Solicitar la denominación social o el certificado de denominación social;
- Obtener el número NIE o el NIF de la empresa;
- Las Sociedades Limitadas (SL) deben tener un capital mínimo de 3.000€ y las Sociedades Anónimas de 60.000€;
- Abrir una cuenta bancaria en España para administrar el negocio;
- Suscribir la escritura pública de constitución de la sociedad;
- Registrar la empresa en el registro mercantil para solicitar la apertura del CIF, la inscripción en la Agencia Tributaria y en la Seguridad Social.
Establecimiento secundario o sucursal en España de una sociedad constituida en otro país. Obligaciones legales y personalidad
La alternativa a abrir una nueva empresa en España, crear una entidad legal, SL/SA, sería establecer una sucursal en dicho país de una entidad no residente, por ejemplo Italia. Dicha sucursal de una sociedad en España no tiene personalidad jurídica propia, ni es necesario un capital minimo. Fiscalemente, tributa como una entidad legal pero debe tener una oficina permanente en el país y un representante fiscal residente en España. La sucursal, en cambio, tiene personalidad jurídica propia, y el capital está controlado por la casa matriz.
Los requisitos para la constitución de una sucursal y/o sede secundaria de una sociedad en España son los mismos que para la constitución de una nueva sociedad. No obstante, para la sede secundaria y la sucursal también es necesario que los órganos de administración de la sociedad italiana o extranjera en general, aprueben un acuerdo en el que se certifique la creación de una persona jurídica de la sociedad en España.
Preguntas frecuentes sobre la creación y apertura de una empresa en España:
¿Cuál es el capital mínimo para constituir una empresa en España?
Mínimo 3.000€ (efectivo/especie);
¿Cuántos accionistas se necesitan? Uno o mas? Y en el caso de un solo accionista, ¿el capital a desembolsar es mayor?
Mínimo un accionista, con un capital mínimo de 3.000 € (efectivo/especie)
¿Cuánto se tarda en fundar una empresa en España?
Aproximadamente un mes;
¿Cuál es la principal tributación sobre el volumen de negocios y los dividendos?
15% durante los primeros dos años de actividad. El tipo impositivo general es del 25%. La distribución de dividendos no tributa en España cuando el accionista es una entidad comunitaria con una participación mínima del 25%, el resto dependerá del DTA o del 19% para extracomunitarios/no DTA;
¿Cuánto cuesta el abogado para montar una empresa? ¿Y cuáles son los otros costos, más o menos?
Unos 1.000/1.500 €;
¿Qué es mejor? ¿Abrir una nueva empresa o sucursal? En ambos casos, ¿es una empresa de la UE o una empresa de fuera de la UE?
A efectos fiscales hay una ligera diferencia. Sin embargo, para el comercio y comercio dependería de los objetivos de los inversionistas;
¿Es obligatoria la residencia del Consejero Delegado en España? ¿Es necesaria la residencia en España para activar la sociedad y operar? ¿Es obligatoria la residencia en España para abrir una cuenta bancaria?
La residencia fiscal del Consejero Delegado español no es obligatoria si la entidad es fiscalmente residente en España. Las empresas pueden operar con cuentas bancarias de no residentes;
¿Es fácil obtener el número de IVA? ¿Cuánto cuesta?
Sí, en España coincide con el NIF al que se añaden las siglas ES y es obligatorio. El coste asciende a 500 €.
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